Tất cả người dân đang làm việc hợp pháp tại Mỹ đều phải thực hiện nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Tuy nhiên, những chính sách thuế chồng thuế tại đây khiến người mới nhập cư rất khó khăn để báo cáo. Bài viết dưới đây sẽ nêu chi tiết về các chính sách thuế, cách tính, những khoản có thể giảm trừ thuế và các bang hiện đang miễn thuế thu nhập cá nhân Mỹ.
Nội Dung Chính
Thuế thu nhập cá nhân Mỹ là gì?
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là thuế được tính vào tiền lương, tiền công hoặc các khoản đầu tư, các hình thức thu nhập của một cá nhân hoặc một hộ gia đình. Hoa Kỳ hiện đang áp dụng thuế thu nhập lũy tiến trong đó thuế tăng theo thu nhập. Mặc dù chưa đầy 100 năm tuổi nhưng thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu thuế lớn nhất trong các loại thuế ở Mỹ.
Đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của thường trú nhân và công dân Mỹ dù họ sinh sống làm việc tại Mỹ hoặc ở bất kỳ một quốc gia nào khác trên thế giới. Thuế thu nhập ở Mỹ thường được đóng cho chính quyền liên bang, tiểu bang, và địa phương. Khoản thuế được dùng để trả cho những dịch vụ công cộng được chính phủ cung cấp. Mỗi cá nhân có mức đóng thuế khác nhau tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng hôn nhân. Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ số tiền mà bạn kiếm được từ tiền lương, tiền làm nghề tự do, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số…
Người có thu nhập càng cao thì số tiền đóng thuế càng nhiều. Cụ thể, đối với người có thu nhập thấp thì thuế đóng là 0%, người có mức thu nhập trung bình thì thuế đóng từ 15-20% và người có thu nhập cao thì thuế đóng từ 40-50%.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được quy định theo cấp chồng cấp: Cấp địa phương, cấp tiểu bang và cấp liên bang:
Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)
Khoản thuế này thường không cố định, được quy định theo từng địa phương, thành phố, khu vực nhằm mục đích gây quỹ cho các hoạt động, phong trào, chương trình tại địa phương.
Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)
Đây là loại thuế đánh trên thu nhập của người dân chịu thuế hoặc tổng thu nhập trước thuế được quy định bởi chính phủ cấp bang. Thuế thu nhập ở các tiểu bang tại mỹ là khác nhau và thường áp dụng thuế suất cố định hoặc thuế suất lũy tiến. Bên cạnh đó, có một số tiểu bang không đánh thuế thu nhập: New Hampshire, Alaska, Nevada, Florida,Texas, South Dakota, Washington, Wyoming.
Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Đây là loại thuế thu nhập cá nhân do chính phủ liên bang quản lý và thu thập, được quản lý bởi Cơ quan Thuế liên bang (Internal Revenue Service – IRS). Thuế thu nhập cấp liên bang áp dụng cho tất cả người dân và doanh nghiệp hoạt động trên toàn quốc.
Thời gian nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Theo quy định các cá nhân đang sinh sống tại Mỹ phải tiến hành khai thu nhập trước ngày 15/4 với Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS). Bên cạnh đó, đồng thời Quý vị phải tiến hành khai thuế cho tiểu bang, thuế thành phố hoặc cục thuế ở địa phương.
Mỗi công dân sinh sống tại Mỹ sẽ được cấp một số An sinh Xã hội do Cơ quan An sinh Xã hội cấp, trên tờ khai thuế Quý vị cần điền chính xác thông tin này. Quý vị có thể tự khai thuế hoặc nhờ nhân viên Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế (Taxpayer Assistance Center) hỗ trợ. Quý vị hoàn toàn nộp tờ khai thuế online hoặc gửi tờ khai qua đường bưu điện.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Để tính được thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ 2023, Quý vị thực hiện dựa vào 4 bước sau:
Bước 1
Xác định tổng thu nhập
Tổng thu nhập sẽ bao gồm tất cả các khoản chi chi của Quý vị bao gồm: tiền lương, thưởng, trợ cấp, lãi từ các khoản đầu tư,… cộng tất cả các khoản rồi chia trung bình.
Bước 2
Xác định các khoản được giảm trừ thuế
Một số khoản tiền được giảm trừ thuế trong thuế thu nhập cá nhân như tiền tiết kiệm, chi trả bảo hiểm y tế, học phí, chi phí di chuyển hoặc mua sắm,…
Bước 3
Tính thu nhập phải chịu thuế
Lấy tổng số tiền thu nhập sau đó trừ đi các khoản tiền được giảm trừ thuế, áp dụng tỷ lệ thuế tương ứng với mức thu nhập mà địa phương yêu cầu (mỗi tiểu bang sẽ có tỷ lệ khác nhau).
Bước 4
Tính số tiền thu nhập còn lại sau khi đóng thuế
Quý vị lấy tổng thu nhập sau đó trừ đi số tiền thuế phải đóng sẽ là thu nhập còn lại, đây là số tiền Quý vị nhận được sau khi đã đóng thuế.
* Lưu ý: Mức thuế và phần trăm thuế phải đóng sẽ phụ thuộc vào tiểu bang Quý vị đang sống và hạn mức thuế áp dụng tương ứng với tổng thu nhập.
Các khoản giảm trừ thuế thu nhập ở mỹ
Có 2 khoản phúc lợi có thể giúp cá nhân sinh sống làm việc tại mỹ giảm thiểu đáng kể số tiền thuế phải đóng: khấu trừ thuế (tax deduction) và tín dụng thuế (tax credit)
- Khấu trừ thuế tax deduction): là khoản tiền được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế.
- Tín dụng thuế (tax credit) là khoản tiền được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp.
Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Hiện này, có 7 tiểu bang được miễn thuế thu nhập cấp tiểu bang gồm có:
- Tiểu bang Alaska.
- Tiểu bang Florida.
- Tiểu bang Nevada.
- Tiểu bang Miền bắc Dakota.
- Tiểu bang Texas.
- Tiểu bang Washington.
- Tiểu bang Wyoming.
Ngoài ra còn có tiểu bang New Hampshire và Tennessee chỉ đánh thuế dựa trên thu nhập cổ tức và lãi phát sinh ở các hoạt động đầu tư tài chính của công dân.
Trên đây là một số nội dung tư vấn của chúng tôi về vấn đề ” thuế thu nhập cá nhân mỹ”. Bên cạnh đó còn có một số vấn đề pháp lý có liên quan. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi về đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Hotline: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
XEM THÊM
