Công việc kê khai thuế GTGT là một công việc không khó nhưng đòi hỏi cần sự cẩn thận. Tuy nhiên trong quá trình kê khai thuế GTGT không thể không tránh khỏi sự sai sót. Vậy cách lập tờ khai thuế GTGT như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết cách kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 giúp người nộp thuế thực hiện một cách dễ dàng.
Cách kê khai thuế GTGT theo thông tư 80
Căn cứ pháp lý
- Thông tư 156/2013/TT-BTC
- Thông tư 80/2021/TT-BTC
Nội Dung Chính
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80
Hiện nay, phần lớn các doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh đều lựa chọn sử dụng hình thức khai báo thuế trực tuyến và theo tháng. Thông qua thông tư hướng dẫn kê khai thuế GTGT mới nhất, người nộp thuế có thể sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) để thực hiện việc báo cáo nhanh nhất nhé. Sau đây là các bước hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80 chi tiết khi thực hiện khai báo trên phần mềm HTKK.
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Đăng nhập vào hệ thống phần mềm bằng mã số thuế của Doanh nghiệp.
Chọn Giá trị thuế gia tăng > bấm chọn Mẫu tờ khai thuế GTGT (01/GTGT).
Cách kê khai thuế GTGT – 1
Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế GTGT phù hợp
Cách kê khai thuế GTGT – 2
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế, danh mục ngành nghề
– Đầu tiên ở giao diện chọn “kỳ tính thuế” chọn “Tờ khai tháng” hoặc “Tờ khai quý”
(Lưu ý: Bạn chọn kỳ kê khai đúng theo tình trạng của doanh nghiệp mình ở thời điểm kê khai.)
+ Đối tượng kê khai thuế theo tháng:
Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý:
- Doanh nghiệp mới thành lập.
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
– Tiếp đó bạn chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai lần đầu”- tức là lần đầu tiên bạn làm tờ khai cho kỳ đó hay “Tờ khai bổ sung”- là được sử dụng trong các trường hợp đã nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế sau đó mới phát hiện sai sót cần làm điều chỉnh;
– Chọn “Danh mục ngành nghề” doanh nghiệp mình đang kinh doanh;
– Chọn “Phụ lục kê khai” phù hợp. Trường hợp không kê khai thêm thì không phải tích vào mục này
– Cuối cùng, nhấn “Đồng ý”
Cách kê khai thuế GTGT – 3
Bước 4: Nhập số liệu báo cáo
Người nộp thuế nhập các số liệu theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80, các chỉ tiêu cần cung cấp cho Cơ quan thuế là:
| Chỉ tiêu | Nội dung thực hiện |
| Chỉ tiêu 21 | Tích nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh hóa đơn đầu ra/vào. |
| Chỉ tiêu 22 | Số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước và cần tương ứng với số thuế kê khai trên tờ khai thuế GTGT kỳ trước (tại chỉ tiêu 43). |
| Chỉ tiêu 23 | Tổng giá trị hàng hóa, dịch đã mua trong kỳ nhưng chưa có thuế GTGT. |
| Chỉ tiêu 24 | Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào. |
| Chỉ tiêu 25 | Tổng thuế GTGT hàng hóa, dịch đã mua vào khấu trừ. |
| Chỉ tiêu 26 | Tổng doanh thu của việc bán hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT. |
| Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 39, 40, 41, 42, 43 | Phần mềm cập nhật tự động. |
| Chỉ tiêu 29 | Tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 0%. |
| Chỉ tiêu 30,31 | Tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 5% và tiền thuế GTGT. |
| Chỉ tiêu 32, 33 | Tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 10% và tiền thuế GTGT. |
| Chỉ tiêu 32a | Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT. |
| Chỉ tiêu 37 | Điều chỉnh giảm. |
| Chỉ tiêu 38 | Điều chỉnh tăng. |
Sau khi hoàn tất việc kê khai các thông tin cần có theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 80, người nộp thuế cần kết xuất XML online để hoàn tất hết.
Cách kê khai thuế GTGT – 4
>>>>>Tìm hiểu thêm: Các trường hợp không phải kê khai thuế gtgt 2023
Cách nộp tờ khai thuế GTGT online
Sau khi hoàn thiện tờ khai thuế GTGT và tải báo cáo về, người nộp thuế cần nộp báo cáo với Cơ quan thuế. Hiện nay, các doanh nghiệp đều chọn hình thức nộp báo cáo trực tuyến thông qua website Thuế điện tử của Tổng cục thuế
Bước 1: Đăng nhập vào trang web cổng thông tin của Tổng cục thuế tại đường địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Nộp tờ khai thuế GTGT
Bước 2: Tải tờ khai thuế XML đã hoàn thiện lên hệ thống.
Bước 3: Chọn Ký điện tử.
Bước 4: Nhấn Nộp tờ khai.
Bước 5: Chọn Tra cứu để chắc chắn rằng báo cáo đã được gửi đi.
>>Xem thêm:
- Quy định giảm thuế gtgt 2023
- Miễn giảm thuế hộ kinh doanh 2023
- Điều kiện hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn về vấn đề: Cách kê khai thuế GTGT theo thông tư 80. Mọi vấn đề còn vướng mắc hãy liên hệ với chúng tôi để được giải đáp cụ thể hơn.
Luật Đại Nam – Trao uy tín nhận niềm tin!
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488/0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
Dịch vụ tư vấn thuế GTGT của Luật Đại Nam:
- Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế GTGT nói riêng;
- Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục hoàn thuế
- Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền;
- Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu.
