Thời gian gần đây các doanh nghiệp, cá nhân đang vô cùng quan tâm đến vấn đề “Có phải nộp thêm phụ lục 03/DL-HĐĐT kèm theo tờ khai thuế GTGT gửi đến cơ quan thuế không”? Để làm rõ đối tượng nào cần nộp kèm theo mẫu số 03/DL-HĐĐT cũng như cách kê khai mẫu tờ khai này, mời quý bạn đọc theo dõi bài viết dưới đây.
03dl-hđđt kèm tờ khai thuế GTGT .
Căn cứ pháp lý
- Nghị định 123/2020/NĐ-CP
- Nghị định 125/2020/NĐ-CP
Nội Dung Chính
Mẫu số 03/DL-HĐĐT là gì?
Mẫu số 03/DL-HĐĐT hay còn được gọi là Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; là biểu mẫu được dùng để kê khai dữ liệu hóa đơn và các chứng từ hàng hóa, dịch vụ gửi đến cơ quan thuế cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng.
Mẫu 03/DL-HĐĐT mới nhất hiện nay được ban hành trong Phụ lục kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020.
03.DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT – 1
Khi nào phải nộp mẫu số 03/DL-HĐĐT
Thông báo hướng dẫn của cơ quan thuế gửi đến các doanh nghiệp và người nộp thuế trong kỳ báo cáo thuế tháng 12/2021 và quý 4/2021 có nội dung như sau:
Kính đề nghị Quý doanh nghiệp nộp tờ khai thuế GTGT THÁNG 12/2021 và QUÝ 4/2021, đính kèm mẫu phụ lục 03/DL-HĐĐT. Chỉ liệt kê các hoá đơn giấy đặt in, tự in, HĐĐT mẫu cũ loại không có mã CQT mà Doanh nghiệp đã xuất trong tháng 12 hoặc quý 4, (không liệt kê hoá đơn điện tử có mã loại mới theo TT78 và NĐ123).
Căn cứ Khoản 1 Điều 60 Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 và Khoản 1 Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17/9/2021.
Trân trọng!
Doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đang băn khoăn liệu mình có thuộc đối tượng cần phải nộp kèm mẫu phụ lục 03/DL-HĐĐT hay không, và cách thức nộp mẫu 03/DL-HĐĐT như thế nào? Hãy tiếp tục theo dõi các thông tin giải đáp dưới đây nhé.
>>>>>Tìm hiểu thêm: Các trường hợp không phải kê khai thuế gtgt 2023
Trường hợp phải làm và nộp mẫu 03/DL-HĐĐT
Xác định đối tượng phải gửi dữ liệu hoá đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT như sau:
– Cơ sở kinh doanh (doanh nghiệp, người nộp thuế) trên địa bàn 06 tỉnh, thành phố (Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Phú Thọ, Bình Định) đã triển khai áp dụng hoá đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78.
– Nhận được thông báo của cơ quan thuế về việc chuyển đổi áp dụng hoá đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 theo lộ trình.
– Chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hoá đơn theo các hình thức hoá đơn giấy, tự in, hoá đơn điện tử theo Thông tư 32/2011/TT-BTC.
Như vậy, bên cạnh doanh nghiệp, người nộp thuế phải thực hiện, các trường hợp còn lại sẽ không phải thực hiện, bao gồm:
– Cơ sở kinh doanh tại địa bàn 57 tỉnh/thành phố còn lại chưa áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78.
– Đã thực hiện chuyển đổi sang hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 trong kỳ kê khai thuế (tháng/quý).
Hướng dẫn kê khai mẫu 03/DL-HDĐT
Bước 1: Vào phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK
Bước 2: Chọn Hóa đơn -> Dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (03/DL-HDĐT)
03.DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT – 2
Bước 3: chọn kỳ tính thuế tương ứng: Khai thuế theo tháng hoặc khai thuế theo quý
03.DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT – 3
Bước 4:
03.DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT – 4
Bước 5: Nhập dữ liệu vào mẫu tờ khai
Màn hình lúc này hiển thị form từ khai, kế toán nhập đầy đủ thông tin các hóa đơn trong kỳ kê khai thuế GTGT tháng/quý (hóa đơn giấy, hóa đơn đặt in, hóa đơn điện tử theo Thông tư 32).
Phiên bản mới của phần mềm HTKK, hệ thống cho phép tải file excel Dữ liệu hóa đơn lên mà không cần nhập tay từng hóa đơn. Kế toán thực hiện theo các thao tác sau:
– Nhập dữ liệu hóa đơn cần kê khai vào file excel mẫu 03/DL-HĐĐT đã tải xuống ở bước 2 (Lấy dữ liệu tương ứng từ báo cáo bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra Mẫu 01-1/GTGT theo tháng hoặc theo quý) > Lưu lại file mẫu 03 đã kê khai dữ liệu.
Bước 6: Nộp mẫu 03/DL-HĐĐT lên Thuedientu.gdt.gov.vn
Vào trang Thuế điện tử > Đăng ký tên tờ khai > Tờ khai hóa đơn điện tử > Mẫu 03/DL-HĐĐT… > Tiếp tục
03.DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT – 5
Không nộp mẫu 03/DL-HĐĐT theo đúng quy định có bị phạt không?
Theo quy định tại Điều 30 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, trường hợp doanh nghiệp hoặc người nộp thuế nộp thuế chuyển chậm hoặc không chuyển dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo quy định có thể sẽ bị phạt hành chính từ 02 – 20 triệu đồng (tùy vào mức độ vi phạm).
Trên đây là tổng hợp các thông tin liên quan tới quy định chuyển dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo mẫu 03/DL-HĐĐT trong kỳ báo cáo thuế GTGT sắp tới. Hy vọng rằng bài viết này sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các trường hợp, quy định khi nộp mẫu 03/DL-HĐĐT, cũng như tránh gặp phải các phát sinh, rủi ro không đáng có trong quá trình thực hiện.
>>Xem thêm:
- Lệch tiền thuế GTGT trên hóa đơn thì xử lý như nào ?
- Nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính về thuế năm 2023
- Lợi ích của việc quản lý hóa đơn hiệu quả
- Nộp thuế khoán có xuất hóa đơn không ?
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn về vấn đề: 03/DL-HDĐT kèm tờ khai thuế GTGT. Mọi vấn đề còn vướng mắc hãy liên hệ với chúng tôi để được giải đáp cụ thể hơn.
Luật Đại Nam – Trao uy tín nhận niềm tin!
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488/0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
Dịch vụ tư vấn thuế GTGT của Luật Đại Nam:
- Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế GTGT nói riêng;
- Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục hoàn thuế
- Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi có yêu cầu;
- Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu.
