Bán hàng online trên sàn thương mại điện tử đang là xu thế kinh doanh phổ biến trong thời đại công nghệ lớn mạnh như bây giờ. Có một vấn đề chung mà ngay cả những người đang chuẩn bị hay đã bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều có cùng câu hỏi, đó chính là kinh doanh online kê khai thuế như thế nào? Để những cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh online hiểu rõ hơn về thuế, Luật Đại Nam sẽ giải đáp những thắc mắc liên quan đến vấn đề này trong bài viết dưới đây.
Bán hàng online có phải đăng ký kinh doanh không?
Nội Dung Chính
Bán hàng online có bắt buộc phải đăng ký kinh doanh không?
Trường hợp 1:
Các cá nhân bán hàng online theo hình thức tự phát, không có cửa hàng cụ thể (không có địa điểm cố định) thì không cần phải đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, cá nhân kinh doanh vẫn phải có nghĩa vụ đăng ký mã số thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 105/2020/TT-BTC).
Sau khi đăng ký mã số thuế thành công, cơ quan thuế sẽ thực hiện cấp mã số thuế theo cấu trúc MST-001 để cá nhân đó nộp tờ khai và nộp tiền thuế.
Trường hợp 2:
Các cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh bán hàng online có cửa hàng và có hoạt động bán hàng thường xuyên thì bắt buộc phải làm thủ tục xin giấy phép kinh doanh (giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh).
Đối với trường hợp như thế này, bạn có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức đăng ký kinh doanh dưới đây để bán hàng online:
- Hộ kinh doanh cá thể: phù hợp với quy mô kinh doanh nhỏ lẻ, vốn hạn chế, ít nhân viên, ít hàng hóa;
- Công ty/doanh nghiệp: phù hợp với quy mô kinh doanh lớn, đa dạng các loại hàng hóa, có nhu cầu mở thêm nhiều chi nhánh.
Kinh doanh online có cần phải đóng thuế không?
Quy định chi tiết về cách nộp thuế đối với từng trường hợp như sau:
– Trường hợp 1: Cá nhân kinh doanh bán hàng online tự phát, không có cửa hàng cố định và không đăng ký kinh doanh chỉ cần đăng ký mã số thuế cá nhân để kê khai thuế.
– Trường hợp 2: Cá nhân/tổ chức bán hàng online có cửa hàng cố định, đăng ký kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp thực hiện đóng thuế theo đúng quy định của từng loại hình.
Tóm lại, việc bán hàng online bắt buộc phải nộp thuế cho Nhà nước. Tuy nhiên, tùy vào từng trường hợp cụ thể, từng hình thức kinh doanh, doanh thu đạt được mà mức nộp thuế sẽ khác nhau.
Xem thêm: Quy định về các loại sổ kế toán cho hộ kinh doanh theo thông tư 88
Các loại thuế cần phải kê khai và nộp khi kinh doanh bán hàng online
Khi thực hiện việc đóng thuế kinh doanh online, các cá nhân khi kinh doanh cần chú ý đến một số loại phí và nghĩa vụ liên quan đến khai báo thuế như sau:
Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài sẽ được áp dụng cho cả tổ chức và cá nhân kinh doanh, bao gồm cả hoạt động kinh doanh bán hàng online.
Dựa theo Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, lệ phí môn bài được quy định cho hoạt động kinh doanh như sau:
| Doanh thu/ năm | Lệ phí môn bài phải nộp/ năm |
| Trên 500 triệu đồng | 01 triệu đồng |
| Từ 300 – 500 triệu đồng | 500.000 đồng |
| Trên 100 – 300 triệu đồng | 300.000 đồng |
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng được áp dụng cho các cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm.
Thuế TNCN được tính như sau:
- Số thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
Trường hợp doanh thu trên 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân phải nộp thuế TNCN với tỷ lệ 0,5% trên tất cả toàn bộ doanh thu.
Tương tự đối với thuế GTGT:
- Số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân đó phải nộp thuế GTGT với 1% trên toàn bộ doanh thu.
Trong quá trình tính toán thuế, doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm tổng giá trị của việc bán hàng và các chi phí khác. Đối với những người nộp thuế khoán sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu tính thuế sẽ được xác định dựa trên doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.
Trong trường hợp cá nhân kinh doanh không thể xác định doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không đúng, cơ quan thuế sẽ quyết định mức thuế cần nộp.
Kinh doanh online kê khai thuế như thế nào năm 2024?
Để kê khai thuế kinh doanh online, bạn cần tiến hành thực hiện theo các bước như sau:
Bước 1: Bạn truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn phần “CÁ NHÂN”
Bước 2: Sau khi hệ thống chuyển về website https://canhan.gdt.gov.vn/, bạn chọn phần “Đăng nhập”
Bước 3: Cá nhân điền mã số thuế và mã xác nhận vào ô
Bước 4: Tiếp theo, bạn nhập mật khẩu được cung cấp trong tin nhắn điện thoại để truy cập vào hệ thống kê khai thuế điện tử cho hộ kinh doanh => Chọn “Đăng nhập”
Bước 5: Sau khi đăng nhập thành công, bạn chọn tab “Kê khai thuế” => Chọn tờ khai “Mẫu 01/CNKD => Chọn hình thức khai (tháng hoặc quý) => Nhấn “Tiếp tục”
Bước 6: Khi màn hình hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, bạn chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai” => Kê khai đầy đủ thông tin
Bước 7: Bạn thực hiện theo thứ tự: Chọn 01-2/BK – HĐKD => Chọn “Tiếp tục” => Chọn “Chấp nhận”
Chú ý: Nếu màn hình không hiển thị Mẫu 01-2/BK- HĐKD để bạn lựa chọn, nhấn vào “Tùy chọn” thêm phụ lục.
Bước 8: Sau khi màn hình sẽ hiển thị thông tin chi tiết về bảng kê hoạt động kinh doanh, bạn nhấn vào tùy chọn “Hoàn thành tờ khai”.
Bước 9: Khi mọi thông tin đã chính xác, bạn chọn “Nộp tờ khai” => Nhấn “Tiếp tục”
Lưu ý: Nếu màn hình yêu cầu đính kèm tài liệu, bạn chọn bỏ qua và nhấn Tiếp tục.
Bước 10: Bạn nhập mã OTP do Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế gửi => Nhấn “Tiếp tục” => Màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.
Kết luận
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn về vấn đề: Bán hàng online có phải đăng ký kinh doanh không?. Nếu có vấn đề gì mà bạn còn vướng mắc, liên hệ với chúng tôi để được giải đáp cụ thể hơn.
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Hotline: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
XEM THÊM
- 10 khoản trợ cấp BHXH tăng từ 01/7/2024 theo mức lương cơ sở mới
- Bảng lương công chức cấp xã khi lương cơ sở tăng lên 2,34 triệu đồng/tháng
- Chính sách mới về VAT năm 2024 có gì đáng chú ý?
