Bạn là dân nhập cư – một người mới đến Canada, bạn có thể lo ngại và bỡ ngỡ với việc khai thuế ở Canada, đặc biệt khi bạn đến từ một quốc gia không yêu cầu phải khai thuế như Việt Nam. Bài viết này sẽ cung cấp tất cả thông tin cơ bản về chính sách thuế Canada, thuế suất áp dụng ở mỗi tỉnh bang/ vùng lãnh thổ và cách bạn có thể nhận trợ giúp để thực hiện khai thuế.
Nội Dung Chính
Thuế giá trị gia tăng là gì ?
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) có tên viết tắt là VAT từ cụm từ tiếng Anh Value Added Tax: thuế giá trị gia tăng. Thuế GTGT có nguồn gốc từ thuế doanh thu và Pháp là nước đầu tiên trên thế giới ban hành Luật thuế giá trị gia tăng vào năm 1954. Khai sinh từ nước Pháp, thuế GTGT đã được áp dụng rộng rãi ở nhiều nước trên thế giới. Ngày nay, các quốc gia thuộc khối Liên minh Châu Âu, châu Phi, châu Mỹ La Tinh và một số quốc gia Châu á trong đó có Việt Nam đã chính thức áp dụng thuế GTGT. Tính đến nay đã có khoảng 130 quốc gia áp dụng thuế GTGT.
Căn cứ theo Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng 2008, thuế giá trị gia tăng là một loại thuế gián thu đánh trên khoản giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Và được nộp vào ngân sách Nhà nước theo mức độ tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ.
Chính sách thuế ở Canada
Có bắt buộc phải kê khai thuế?
Người Canada phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập nhận được trong suốt cả năm. Khi bạn nhận được một mức lương, các khoản thuế được khấu trừ tự động trong suốt cả năm. Nếu bạn đang tự làm chủ, bạn có thể được yêu cầu phải trả tiền thuế của bạn trong một lần hay trong một vài thanh toán.
Mỗi năm, bạn phải nộp thuế thu nhập và tiền lợi ích để thông báo cho chính phủ bao nhiêu tiền bạn kiếm được và bao nhiêu tiền thuế bạn phải trả. Nếu bạn trả thuế quá nhiều, bạn sẽ được hoàn lại tiền. Nếu bạn trả tiền quá ít, bạn sẽ phải trả thêm tiền.
Kê khai thuế ở Canada là bắt buộc và là trách nhiệm của người nộp thuế. Ngay cả khi không có thu nhập, việc kê khai thuế sẽ giúp bạn nhận được các phúc lợi/ tín dụng mà bạn có thể đủ điều kiện, chẳng hạn như Phúc lợi Thuế Trẻ em (CCTB), Phúc lợi Chăm sóc Trẻ em Tổng quát (UCCB) và Thuế Hàng hóa và Dịch vụ/ Thuế Bán hàng Hài hòa (Goods and Services Tax/ Harmonized Sales Tax – GST / HST).
Bạn cũng có thể đủ điều kiện hưởng từ nhiều lợi ích của những chương trình tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ.
Khi hoàn thành tiền thuế và tiền ích lợi của bạn, bạn có thể đủ điều kiện hưởng từ nhiều lợi ích của Chính phủ.
Các loại thuế ở Canada
Thông thường, bạn sẽ cần phải trả ba loại thuế khác nhau:
- Thuế thu nhập
- CPP (Kế hoạch Hưu trí của Canada)
- EI (Bảo hiểm cho người sử dụng lao động)
- GST (Goods & Services Tax) là một loại thuế giá trị gia tăng Canada (VAT) áp dụng bởi chính phủ liên bang. Tỷ lệ thuế này là 5% và áp dụng cho cả hàng hóa và dịch vụ.
- Provincial Sales Taxes (PST) là thuế do các tỉnh bang áp dụng.
- Harmonized Sales Taxes (HST) là thuế kết hợp giữa GST và PST, được áp dụng ở 5 tỉnh bang: Ontario, New Brunswick, Newfoundland & Labrador, Nova Scotia và Prince Edward Island.
- Thuế nhà đất ở canada
Thuế thu nhập cá nhân được thu thông qua nhiều hình thức khác nhau:
- Khấu trừ tại nguồn thu nhập – nơi thuế thu nhập được khấu trừ trực tiếp vào tiền lương của người đóng thuế và được gửi đến CRA.
- Thanh toán nhiều lần- nơi người đóng thuế phải nộp các loại thuế ước lượng của mình trong suốt năm thay vì chờ thanh toán vào cuối năm.
- Thanh toán vào lúc nộp bản kê khai- thanh toán được thực hiện lúc nộp bản kê khai thuế thu nhập.
- Thanh toán nợ còn khất lại- thanh toán sau khi bản kê thuế thu nhập được nộp.
Nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân đối với người nhập cư Canada
Người nhập cư Canada có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân tại Canada. Nghĩa vụ thuế này áp dụng cho tất cả các nguồn thu nhập, bao gồm thu nhập từ công việc, kinh doanh, tiền lương, lợi tức đầu tư và các nguồn thu nhập khác. Người nhập cư cần đăng ký số thuế cá nhân và gửi tờ khai thuế hàng năm cho Cục Thuế Canada. Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính dựa trên mức thu nhập và các khoản giảm trừ thuế được áp dụng.
Nghĩa vụ thuế thu CPP ( Kế hoạch hưu trí Canada )
Nghĩa vụ thuế thu Kế hoạch hưu trí Canada (Canada Pension Plan – CPP) áp dụng cho người làm việc và có thu nhập từ công việc tại Canada. CPP là một chương trình bảo hiểm xã hội tự nguyện, mục tiêu là cung cấp một phần thu nhập hưu trí ổn định cho người lao động khi họ về hưu hoặc gặp tình huống khó khăn.
Người làm việc sẽ đóng các khoản đóng góp vào CPP từ thu nhập của mình và nhà tuyển dụng cũng đóng một phần. Tỷ lệ đóng góp vào CPP được xác định dựa trên mức thu nhập và giới hạn đóng góp hàng năm. Các khoản đóng góp này được thu thuế trực tiếp từ thu nhập của người làm việc.
Khi đến tuổi hưu trí, người làm việc có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp hưu trí từ CPP. Số tiền trợ cấp này sẽ phụ thuộc vào mức đóng góp và thời gian tham gia vào CPP.
Nghĩa vụ thuế bảo hiểm EI cho người sử dụng lao động
Nghĩa vụ thuế bảo hiểm Employment Insurance (EI) áp dụng cho người sử dụng lao động tại Canada. EI là một chương trình bảo hiểm xã hội có mục tiêu hỗ trợ người lao động trong trường hợp mất việc làm, bị thương hoặc mang thai.
Người sử dụng lao động cần đóng các khoản đóng góp vào EI từ tiền lương của người lao động mà họ tuyển dụng. Tỷ lệ đóng góp vào EI được xác định dựa trên mức lương và giới hạn đóng góp hàng năm. Các khoản đóng góp này được thu trực tiếp từ tiền lương của người lao động và người sử dụng lao động cùng đóng góp một phần.
Khi người lao động trở thành người đủ điều kiện, họ có thể yêu cầu trợ cấp từ EI trong trường hợp mất việc làm, bị thương hoặc mang thai. Số tiền trợ cấp và thời gian nhận trợ cấp sẽ phụ thuộc vào mức đóng góp và thời gian tham gia vào chương trình EI.
Nghĩa vụ thuế GST (Goods & Services Tax) thuế giá trị gia tăng ở Canada
GST (Goods & Services Tax) là một hình thức thuế giá trị gia tăng áp dụng tại Canada. Đây là một thuế quan trọng do chính phủ liên bang quản lý và thu thuế từ các giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ trên toàn quốc.
Tỷ lệ thuế GST hiện tại là 5% và áp dụng cho mọi loại hàng hóa và dịch vụ, trừ một số loại hàng hóa được miễn thuế hoặc áp thuế theo mức giảm. Do đó, khi mua sắm hay sử dụng dịch vụ tại Canada, người tiêu dùng thường phải trả thêm 5% giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ dưới dạng thuế GST.
Việc thu thuế GST đóng góp vào nguồn thu ngân sách của chính phủ, giúp tài trợ các dự án công cộng, dịch vụ công, cơ sở hạ tầng và các chương trình xã hội khác. Đồng thời, GST cũng tạo ra sự công bằng trong việc phân phối gánh nặng thuế giữa các người tiêu dùng và doanh nghiệp.
Chính phủ Canada đặt ra các quy định và hướng dẫn về việc thu thuế GST, bao gồm việc đăng ký số thuế, lập tờ khai thuế, và báo cáo thuế định kỳ. Các doanh nghiệp và cá nhân phải tuân thủ các quy định này và đóng góp thuế GST theo quy định để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các hậu quả pháp lý có thể phát sinh.
GST là một phần quan trọng trong hệ thống thuế Canada, đóng góp vào việc quản lý ngân sách quốc gia và đảm bảo sự công bằng trong việc phân phối gánh nặng thuế giữa người tiêu dùng và doanh nghiệp.
Nghĩa vụ thuế Provincial Sales Tax (PST) thuế tiêu thụ tỉnh bang ở Canada
Provincial Sales Tax (PST) là một loại thuế tiêu thụ tỉnh bang áp dụng tại Canada. PST là thuế thu được từ việc mua sắm hàng hóa và dịch vụ trong một số tỉnh bang cụ thể.
Mỗi tỉnh bang ở Canada có quyền quyết định việc áp dụng PST và quy định mức thuế cụ thể. Các tỉnh bang có thể áp dụng PST với tỷ lệ thuế khác nhau và có các quy định riêng về loại hàng hóa và dịch vụ áp dụng PST.
Nghĩa vụ thuế nhà đất ở Canada
Trong Canada, thuế nhà đất được quản lý và thu thuế bởi các tỉnh bang và vùng lãnh thổ. Thuế nhà đất là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của Canada, đóng góp vào nguồn thu ngân sách của các địa phương để hỗ trợ các dịch vụ công cộng và cơ sở hạ tầng.
Mỗi tỉnh bang và vùng lãnh thổ có quy định riêng về thuế nhà đất, bao gồm các loại thuế và tỷ lệ thuế khác nhau. Thông thường, thuế nhà đất được tính dựa trên giá trị định giá của tài sản, được xác định bởi các cơ quan địa phương chịu trách nhiệm.
Thời hạn khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Việc khai thuế phải được thực hiện vào hoặc trước ngày 30 tháng 4 sau khi kết thúc năm tài chính (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12).
Nếu bạn hoặc vợ/ chồng hoặc người sống chung không hôn thú với bạn là những cá nhân kinh doanh tự do, bạn phải gửi tờ khai thuế của mình không muộn hơn ngày 15 tháng 6 sau khi kết thúc năm tài chính. Tuy nhiên, bạn vẫn phải thanh toán các khoản thuế còn nợ cho năm tài chính trước ngày 30 tháng 4.
Thuế ở Canada là bao nhiêu
Những người đóng thuế ở Canada sẽ đóng 2 phần thuế thu nhập cá nhân
Thuế liên bang: mức thuế thu nhập cá nhân quy định chung và cơ bản dành cho tất cả mọi người đang sống tại Canada do chính quyền liên bang Canada quy định và kiểm soát. Hằng năm, dựa vào tình hình kinh tế và mức lạm phát mà chính quyền liên bang sẽ điều chỉnh mức thu nhập cho phù hợp.
Thuế tỉnh bang: ngoài mức thuế thu nhập cá nhân đã đóng cho liên bang, người nộp thuế cũng phải nộp một phần thu nhập của bản thân cho tỉnh bang. Chính quyền liên bang sẽ thu gộp cả thuế liên bang và thuế tỉnh bang thông qua CRA, sau đó sẽ phân ngược phần thuế tỉnh bang về cho mỗi tỉnh. Riêng với Quebec thì chính quyền tỉnh sẽ tự thu phần thuế tỉnh bang của riêng mình mà không thông qua liên bang. Tuỳ theo tỉnh bang đang sinh sống mà người nộp thuế sẽ phải tuân theo mức thuế được quy định của bang đó.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang năm 2023 như sau:
- 15% trên 49,020$ đầu tiên của thu nhập chịu thuế, cộng thêm
- 20.5% trên 49,020$ tiếp theo của thu nhập chịu thuế (trên phần thu nhập chịu thuế trên 49,020 đến 98,040$), cộng
- 26% trên 53,939$ tiếp theo của thu nhập chịu thuế (trên phần thu nhập chịu thuế trên 98,040$ đến 151,978$), cộng
- 29% trên 64,533$ tiếp theo của thu nhập chịu thuế (trên phần thu nhập chịu thuế trên 151,978 đến 216,511$), cộng
- 33% thu nhập chịu thuế trên 216,511$.
Trên đây là một số nội dung tư vấn của chúng tôi về vấn đề ” chính sách thuế ở canada”. Bên cạnh đó còn có một số vấn đề pháp lý có liên quan. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi về đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Hotline: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
XEM THÊM
Thuế giá trị gia tăng ở Trung Quốc
