Mẫu tờ khai thuế GTGT 01/GTGT từ năm 2022 có nhiều thay đổi từ khi chính thức áp dụng theo quy định mới của Thông tư 80/2021/TT-BTC. Thấu hiểu được những khó khăn của các bạn kế toán, Luật Đại Nam giới thiệu cách tờ khai thuế gtgt excel mẫu 01/GTGT tháng và quý và hướng dẫn cách lập trên phần mềm HTKK chi tiết từng bước.
Tờ khai thuế gtgt excel
Nội Dung Chính
Những điểm mới của tờ khai mẫu 01 thuế GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
Như các bạn đã biết mẫu tờ khai GTGT áp dụng cho những doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ là mẫu số 01/GTGT. Ngoài ra, tờ khai thuế GTGT gửi đến cơ quan thuế chỉ được coi là hợp pháp khi tờ khai được kê khai theo đúng mẫu quy định, các chỉ tiêu trong tờ khai được ghi đúng và đầy đủ theo các quy định của Luật thuế và được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên, đóng dấu hoặc ký điện tử vào cuối tờ khai.
Cơ bản cách thực hiện các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01 hầu như các bạn làm kế toán đều đã quen. Tuy nhiên kể từ kỳ thuế năm 2022, đối với các biểu mẫu tờ khai đã có sự thay đổi nhiều, đặc biệt trong mẫu tờ khai này theo Thông tư 80/2021/TT-BTC so với mẫu tờ khai cũ được ban hành theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC, các điểm cơ bản thay đổi mà các bạn cần biết như sau:
Bổ sung các chỉ tiêu:
+ Chỉ tiêu [01a] để phù hợp quy định khai riêng đối với một số hoạt động theo quy định tại khoản 2, Điều 7, và điểm b, điểm c, khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
+ Chỉ tiêu [23a], [24a] để có thông tin về số thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu và đối chiếu với dữ liệu của cơ quan hải quan, giúp cho cơ quan thuế kiểm soát được việc kê khai của người nộp thuế vào khâu nội địa đầy đủ, chính xác, kịp thời.
+ Chỉ tiêu [39a] để khai riêng thuế GTGT nhận bàn giao trong các trường hợp, thuế GTGT còn được khấu trừ chưa đề nghị hoàn của dự án đầu tư chuyển cho người nộp thuế tiếp tục khấu trừ (là số thuế GTGT còn được khấu trừ, không đủ điều kiện hoàn, không hoàn mà người nộp thuế đã kê khai riêng tờ khai thuế dự án đầu tư) khi dự án đầu tư đi vào hoạt động hoặc số thuế GTGT còn được khấu trừ đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị phụ thuộc khi chấm dứt hoạt động… đảm bảo theo dõi, đối chiếu được số thuế đã bàn giao của các đơn vị khác và kiểm soát được việc kê khai tăng số thuế GTGT đầu vào của người nộp thuế.
Bỏ chỉ tiêu
- Bỏ chỉ tiêu [39]“Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh” để phù hợp với quy định mới tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP và Thông tư số 80/2021/TT-BTC, khắc phục tình trạng chuyển số thuế đã nộp thành số thuế còn được khấu trừ nhưng không có cơ chế hoàn trả cho người nộp thuế như quy định trước đây.
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo Thông tư 80 trên HTKK
Trước khi đi vào chi tiết hướng dẫn kê khai thuế theo Thông tư 80 trên phần mềm HTKK, các bạn nên cập nhật phiên bản HTKK mới nhất để cập nhật các mẫu biểu kê khai theo các quy định mới. Sau đó, các bạn tiến hành kê khai theo các bước hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo TT80 trên phần mềm HTKK như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm
Đầu tiền các bạn hãy mở phần mềm HTKK mới nhất lên và tiến hành đăng nhập hệ thống bằng mã số thuế của doanh nghiệp mình.
Các bạn cần ghi chính xác “Mã số thuế” rồi chọn Đồng ý.
(Chú ý nếu lần đầu tiên đăng nhập và chưa kê khai thông tin các bạn chọn mã số thuế mới để kê khai vào hệ thông trước khi đăng nhập).
Bước 2: Chọn tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021)
Các bạn tích vào mục Thuế giá trị gia tăng => rồi chọn đúng mẫu “Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT 80/2021)” để chọn được mẫu 01 thông tư 80/2021 cho việc khai báo phía sau:
Bước 3: Khai báo thông tin quản lý thuế, danh mục ngành nghề, kỳ thuế GTGT của doanh nghiệp
- Tiếp theo các bạn cần khai báo thông tin cơ quan thuế quản lý của doanh nghiệp và loại hình hoạt động kinh doanh.
- Nếu doanh nghiệp các bạn nếu chỉ hoạt động SXKD thông thường và không có hoạt động kinh doanh phải phân bổ thuế GTGT thì chỉ cần chọn lại cơ quan thuế quản lý cấp cục và cơ quan thuế nơi nộp (cấp huyện/thành phố/cấp cục tùy theo doanh nghiệp) giống như thông tin ban đầu bạn nhập trong hệ thống.
- Chú ý thêm một điểm mới Thông tư 80/2021/TT-BTC là bắt buộc lựa chọn danh mục ngành nghề khi kê khai (xem hình bên dưới):
Trong đó một số ngành nghề được phân bổ thuế GTGT như sau:
a) Hoạt động kinh doanh xổ số điện toán;
b) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản, trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;
c) Hoạt động xây dựng theo quy định của pháp luật về hệ thống ngành kinh tế quốc dân và quy định của pháp luật chuyên ngành;
d) Đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là cơ sở sản xuất (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp), trừ trường hợp quy định tại điểm c khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP;
đ) Nhà máy thủy điện nằm trên nhiều tỉnh
- Còn đối với hoạt động kinh doanh thông thường thì không phải phân bổ thuế GTGT nếu không thuộc các trường hợp của Thông tư số 80/2021/TT-BTC đã quy định ở trên.
- Sau khi đã điền các thông tin về cơ quan thuế quản lý của doanh nghiệp và loại hình hoạt động kinh doanh, các bạn chọn lần lượt:
- Lựa chọn kỳ thuế GTGT theo quý hoặc theo tháng?
- Chọn các phụ lục có liên quan (nếu có)?
- Đồng ý.
Bước 4: Doanh nghiệp kê khai chi tiết các chỉ tiêu trên tờ khai mẫu số 01/GTGT
Tờ khai thuế gtgt excel mới nhất tại đây
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488 – 0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
Xem thêm
