Sống ở Nhật, bạn phải có nghĩa vụ nộp nhiều loại tiền thuế khác nhau như là một cách thể hiện trách nhiệm của mình đối với đất nước. Không có ngoại lệ, bất cứ ai khi tham gia lao động tại Nhật Bản đều phải đóng những khoản thuế cho nhà nước. Mỗi khoản sẽ thể hiện ý nghĩa riêng mà nếu bạn đang làm việc tại quốc gia này cần phải biết. Nhất là với những ai vừa đặt chân đến đây để lao động, hãy cùng theo dõi bài viết sau đây để không lúng túng với những khoản thuế trong đó là thuế giá trị gia tăng ở Nhât Bản.
Nội Dung Chính
Thuế giá trị gia tăng là gì?
Căn cứ theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 nêu định nghĩa về thuế GTGT như sau:
Thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
Theo định nghĩa thì thuế giá trị gia tăng là thuế chỉ áp dụng dựa trên phần giá trị tăng thêm mà không phải dựa trên toàn bộ giá trị hàng hóa, dịch vụ.
Thuế giá trị gia tăng ở Nhật Bản
Đối tượng chịu thuế và nộp thuế giá trị gia tăng
Ðịnh nghĩa đối tượng chịu thuế
Ðối tượng chịu thuế giá trị gia tăng là các loại hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam, trừ các đối tượng không thuộc diện chịu thuế theo quy định cuả Luật thuế giá trị gia tăng và các văn bản pháp luật hướng dẫn thi hành.
Đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng quy định tại điều 5 Luật thuế giá trị gia tăng 2016.
Ðối tượng nộp thuế giá trị gia tăng
Ðối tượng nộp thuế giá trị gia tăng là các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và tổ chức, cá nhân khác nhập khẩu hàng hoá chịu thuế là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng.
Hệ thống thuế ở Nhật Bản
Hệ thống thuế ở Nhật Bản cơ bản cũng không có gì khác so với các quốc gia trên thế giới . Chúng đơn giản bạn nhận những thứ có giá trị về mặt tiền bạc thì bạn trả lại cho đất nước một phần . Đây giống như bạn đóng tiền để được ở trong một căn nhà được tạo điều kiện lao dộng, làm ăn vậy.
Thuế ở Nhật có nhiều loại khác nhau vô cùng đa dạng và phong phú áp dụng cho nhiều đối tượng. Thậm chí, chúng còn có nhiều trường hợp khấu trừ, miễn hoặc giảm thuế cực kỳ phức tạp. Tùy theo từng đối tượng, từng loại công việc bạn làm cũng như tình trạng cư trú, nơi sinh sống, có người phụ thuộc. Thuế bạn đóng sẽ có sự khác biệt không giống với bất kỳ ai.
CÁC LOẠI THUẾ Ở NHẬT BẢN
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập là một phần không thể thiếu của các quốc gia, Nhật Bản cũng như vậy. Thuế thu nhập được chia làm 3 loại tùy theo mức lưu trú tại Nhật của bạn.
Cá nhân không lưu trú
Những người chỉ sinh sống ở Nhật dưới 1 năm sẽ được coi là đối tượng không lưu trú. Khi có thu nhập đến từ Nhật, dù là thụ động thì vẫn phải đóng thuế với mức 20%.
Nguồn thu nhập từ nước ngoài sẽ không phải chịu thuế này.
Cá nhân lưu trú tạm thời
Những người đã sinh sống ở Nhật từ 1 đến 5 năm và không có ý định lưu trú vĩnh viễn sẽ được tính là lưu trú tạm thời.
Cá nhân lưu trú tạm thời sẽ phải chịu tất cả các loại thuế đến từ Nhật. Những nguồn thu nhập đến từ nước ngoài và không chuyển về Nhật sẽ không phải chịu thuế.
Cá nhân lưu trú vĩnh viễn (vĩnh trú)
Khi đã sống ở Nhật trên 5 năm, có ý định lưu trú ở vĩnh viễn ở Nhật, hoặc đã có vĩnh trú. Những cá nhân này sẽ được tính vào lưu trú vĩnh viễn tại Nhật.
Những người này sẽ phải chịu toàn bộ thuế đến từ Nhật và nước ngoài cho thu nhập cá nhân. Nếu là người mang quốc tịch Việt Nam thì sẽ được giảm thuế, do Việt Nam và Nhật Bản đã kí hiếp định về ưu tiên về thuế.
Thuế thị dân
Thuế thị dân còn có tên gọi khác là thuế cư trú, đây là một khoản thuế bắt buộc phải đóng khi thu nhập đạt đến mức quy định. Chi tiết hơn tham khảo trong bài viết bên dưới.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Bất cứ cá nhân nào đang hoạt động kinh doanh ở Nhật đều phải đóng loại thuế này.
Tùy thuộc theo tổng doanh thu, quy mô doanh nghiệp và chính sách của từng địa phương (tỉnh) mà mức thuế phải đóng sẽ khác nhau
Thuế được tính trên tổng thu nhập cá nhân và loại hình đang kinh doanh của doanh nghiệp.
Thuế tài sản
Nếu đang sở hữu tài sản nhà hoặc đất tại Nhật, bạn sẽ phải đóng thuế này. Mức thuế dao động từ 1,4% đến 2,1% tính trên tổng tài sản (bao gồm đất, nhà,…)
- Đất định cư sẽ được miễn giảm 1/3 tiền thuế phải đóng
- Đất có giá trị dưới 300,000 yên (30 lá) sẽ được miễn thuế tài sản
- Đất dưới 200m vuông cũng được giảm thuế
Ngày áp dụng thuế bắt đầu từ 1/1 hàng năm, hóa đơn sẽ nhận từ tháng 4 đến tháng 6. Bạn có thể trả tiền thuế qua ngân hàng, bưu điện hoặc cửa hàng tiện lợi (combini).
Thuế tiêu thụ (Thuế giá trị gia tăng)
Thuế này đánh trên từng sản phẩm được bán đến tay người tiêu dùng. Về cơ bản, thuế tiêu thụ của Nhật giống hệt như thuế giá trị gia tăng (VAT) của Việt Nam. Mức thuế hiện tại là 10%
Hàng hóa xuất khẩu và dịch vụ dành cho người không lưu trú tại Nhật sẽ không phải chịu thuế này.
Nhằm ưu đãi khách du lịch tới Nhật, một số loại hàng hóa đã được miễn thuế riêng cho khách du lịch:
- Mặt hàng : Thực phẩm, đồ uống, thuốc lá, dược phẩm, mỹ phẩm, quần áo, đồ gia dụng và túi xách.
- Điều kiện : Mua sắm trên 5,000 yên và dưới 50,000 yên / một người / một cửa hàng / một ngày.
- Đối tượng miễn thuế : Khách du lịch đến Nhật dưới 6 tháng, Người có hộ chiếu ngoại giao và người Nhật đã sống ở nước ngoài trên 2 năm.
Những hàng hóa miễn thuế phải được đóng gói, dán nhãn miễn thuế riêng biệt. Đồng thời không được sử dụng trực tiếp tại Nhật và phải có giấy chứng nhận là số hàng hóa đó sẽ mang ra khỏi Nhật trong vòng 30 ngày.
Thuế đồ uống có cồn, thuốc lá và xăng
Những sản phẩm này ngoài thuế tiêu thụ 8% hiện tại ra, sẽ phải chịu thêm thuế quốc gia.
- Nếu là đồ uống có cồn thì tùy theo nồng độ cồn và giá trị mà mức thuế sẽ khác nha
- Thuốc lá và đồ uống có cồn có mức thuế cao nhất, xăng thì rẻ
Nếu là đối tượng miễn thuế trong phần thuế tiêu thụ thì bạn sẽ được miễn thuế các mặt hàng này tại các cửa hàng dành riêng cho khách du lịch (free tax).
Thuế phương tiện giao thông
Người đang sở hữu ít nhất một phương tiện để tham gia giao thông như xe ô tô, xe tải, …. (trừ xe đạp) sẽ phải chịu thuế này.
- Xe ô tô và xe bus sẽ phải thuế dựa trên dung tích xi lanh
- Xe mô tô gắn máy thì chịu thuế phương tiện cơ giới tại địa phương (tỉnh)
- Xe phân khối lớn (loại nhỏ dưới 660cc) được giảm thuế mạnh
- Xe mua cũ cũng phải chịu thuế, người khuyết tật sẽ được giảm thuế
Thuế này được đóng vào tháng 4 hàng năm. Tiền thuế phương tiện giao thông sẽ được chính phủ dùng vào việc bảo trì và nâng cấp hệ thống cầu đường.
Vì Nhật Bản có nhiều động đất, nên cầu đường phải sửa lại rất nhiều. Tiền thuế có thể đóng qua ngân hàng, bưu điện và qua internet.
Trên đây là một số nội dung tư vấn của chúng tôi về vấn đề ” Thuế giá trị gia tăng ở Nhật Bản “. Bên cạnh đó còn có một số vấn đề pháp lý có liên quan. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi về đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Hotline: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
XEM THÊM
