Thuế GTGT (Thuế Giá Trị Gia Tăng) là một trong những loại thuế quan trọng đối với nền kinh tế của một quốc gia. Trong ngữ cảnh của dịch vụ tư vấn thiết kế, thuế GTGT đóng vai trò quan trọng đối với cả người cung cấp dịch vụ và người sử dụng dịch vụ. Dưới đây, Luật Đại Nam sẽ cung cấp một số điểm cần biết và hiểu rõ về thuế GTGT đối với dịch vụ tư vấn thiết kế.
Thuế gtgt dịch vụ tư vấn thiết kế
Nội Dung Chính
Thuế giá trị gia tăng là gì?
Thuế GTGT là một loại thuế được áp dụng trên giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong quá trình chúng được sản xuất hoặc cung cấp. Thuế này được tính dựa trên sự chênh lệch giữa giá trị sản phẩm hoặc dịch vụ đầu ra và giá trị các nguyên vật liệu và dịch vụ đã được sử dụng để sản xuất hay cung cấp chúng.
Đối tượng chịu thuế GTGT
Đối tượng chịu thuế GTGT là hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam (bao gồm cả hàng hóa, dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài).
- Thuế suất GTGT
- Thuế suất 0%: áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu và các hoạt động tương tự quy định chi tiết tại Điều 9, Thông tư 219/2013/TT-BTC.
- Thuế suất 5%: thường áp dụng cho các ngành và lĩnh vực của nền kinh tế có liên quan với việc cung cấp các loại hàng hóa và dịch vụ thiết yếu xem chi tiết tại Điều 10, Thông tư 219/2013/TT-BTC.
- Thuế suất 10%: áp dụng cho các đối tượng không thuộc đối tượng chịu thuế suất thuế GTGT 0% và đối tượng chịu thuế suất thuế GTGT 5%.
- Thuế suất 8%: Giảm thuế giá trị gia tăng về 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, trừ nhóm hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 1, Điều 1, Nghị định 44/2023/ND-CP từ 1/7/2023 đến 31/12/2023.
- Lưu ý:
- Đối với các loại hàng hóa và dịch vụ khác nhau sẽ có các thời điểm xác định thuế GTGT khác nhau, xem chi tiết tại Điều 8,Thông tư 219/2013/TT-BTC.
- Nếu cơ sở kinh doanh không xác định theo từng mức thuế suất thì phải tính và nộp thuế theo mức thuế suất cao nhất của hàng hóa, dịch vụ mà cơ sở sản xuất, kinh doanh.
- Đối với hàng hóa nhập khẩu thì thực hiện theo mức thuế quy định cụ thể tại Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi.
Đối tượng không chịu thuế GTGT
Đối tượng không chịu thuế GTGT có thể kể đến một số đối tượng như:
- Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, thuỷ sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.
- Sản phẩm muối được sản xuất từ nước biển, muối mỏ tự nhiên, muối tinh, muối i-ốt mà thành phần chính là Na-tri-clo-rua (NaCl).
- Tưới, tiêu nước; cày, bừa đất; nạo vét kênh, mương nội đồng phục vụ sản xuất nông nghiệp; dịch vụ thu hoạch sản phẩm nông nghiệp.
- V.v.
Dịch vụ tư vấn thiết kế có chịu thuế gtgt không?
Dịch vụ tư vấn thiết kế là một trong những dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) theo quy định tại Điều 11 Thông tư 219/2013/TT-BTC
Thuế suất gtgt dịch vụ tư vấn thiết kế
Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế tiêu dùng thông thường đánh vào hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ. Đối với dịch vụ tư vấn thiết kế, theo quy định tại Điều 11 Thông tư 219/2013/TT-BTC, thuế suất thuế GTGT là 10%.
Dịch vụ tư vấn thiết kế có được giảm thuế gtgt không?
Căn cứ theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP quy định:
Giảm thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, trừ nhóm hàng hóa, dịch vụ sau:
– Viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất. Chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này.
– Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Chi tiết tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này.
– Công nghệ thông tin theo pháp luật về công nghệ thông tin. Chi tiết tại Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định này.
Như vậy, Dịch vụ tư vấn thiết kế không được giảm thuế GTGT. Nên Dịch vụ tư vấn thiết kế là nhóm được giảm thuế giá trị gia tăng.
Kết luận
Thuế GTGT đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn lực quốc gia và cung cấp các dịch vụ cơ bản cho xã hội. Trong ngành công nghiệp tư vấn thiết kế, việc hiểu biết và điều chỉnh đối với các quy định về thuế GTGT là chìa khóa để duy trì sự cạnh tranh và tối đa hóa lợi nhuận trong một môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp và biến động.
DỊCH VỤ LUẬT ĐẠI NAM CUNG CẤP TRONG LĨNH VỰC KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP
- Tư vấn kế toán thuế
- Dịch vụ báo cáo thuế
- Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Dịch vụ làm sổ sách kế toán
- Quyết toán thuế cho doanh nghiệp
- Tư vấn pháp luật về thuế cho công ty có vốn nước ngoài
Mọi vướng mắc liên quan vui lòng Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
Xem thêm:
- Dấu hiệu vi phạm thuế
- Chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế xử lý thế nào?
- Thuế GTGT của hàng biếu tặng quy định thế nào?
- Thuế GTGT khấu trừ là gì?
- Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể như thế nào?
