Thuế GTGT là một loại thuế quan trọng trong hệ thống thuế của Việt Nam. Việc tính thuế GTGT chính xác là yêu cầu cần thiết của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh. Có thể sử dụng các hàm để tính thuế GTGT trong excel một cách nhanh chóng và chính xác.

Tính thuế GTGT trong excel

Thời điểm xác định thuế GTGT

Đối với bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

 Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Đối với dịch vụ viễn thông là thời điểm hoàn thành việc đối soát dữ liệu về cước dịch vụ kết nối viễn thông theo hợp đồng kinh tế giữa các cơ sở kinh doanh dịch vụ viễn thông nhưng chậm nhất không quá 2 tháng kể từ tháng phát sinh cước dịch vụ kết nối viễn thông.

Đối với hoạt động cung cấp điện, nước sạch là ngày ghi chỉ số điện, nước tiêu thụ trên đồng hồ để ghi trên hóa đơn tính tiền.

Đối với hoạt động kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng hoặc cho thuê là thời điểm thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng. Căn cứ số tiền thu được, cơ sở kinh doanh thực hiện khai thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ.

Đối với xây dựng, lắp đặt, bao gồm cả đóng tàu, là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

 Đối với hàng hóa nhập khẩu là thời điểm đăng ký tờ khai hải quan.

Để tính thuế GTGT trong Excel, chúng ta cần thực hiện theo các bước sau:

Để tính thuế GTGT trong Excel, ta có thể sử dụng các hàm sau:

• Hàm SUM: Tính tổng giá trị của các ô.
• Hàm IF: Kiểm tra điều kiện và trả về giá trị tương ứng.
• Hàm VLOOKUP: Tìm kiếm giá trị trong một bảng và trả về giá trị tương ứng.

Tạo bảng tính Excel

Tạo một bảng tính Excel với các cột sau:

• STT: Số thứ tự
• Hóa đơn: Số hóa đơn
• Ngày: Ngày lập hóa đơn
• Giá trị hàng hóa, dịch vụ: Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT
• Thuế suất: Thuế suất GTGT
• Thuế GTGT: Số thuế GTGT phải nộp

Nhập dữ liệu

Nhập các dữ liệu cần thiết vào các cột tương ứng.

Tính toán

=SUM(B2:B4)

=IF(C2="10%",C2/110*B2,IF(C2="10%",C2/110*B3,C2/110*B4))

=SUM(B2:B4)+1.300.000

4. Xuất kết quả

Xuất kết quả tính toán ra bảng tính Excel.

Dưới đây là một ví dụ về bảng tính Excel tính thuế GTGT:

| STT | Hóa đơn | Ngày | Giá trị hàng hóa, dịch vụ | Thuế suất | Thuế GTGT |

|—|—|—|—|—|—|

| 1 | 00001 | 2023-07-20 | 100.000 | 10% | 10.000 |

| 2 | 00002 | 2023-07-21 | 200.000 | 5% | 10.000 |

| 3 | 00003 | 2023-07-22 | 300.000 | 0% | 0 |

Tổng số thuế GTGT phải nộp: 20.000

Ngoài ra, chúng ta cũng có thể sử dụng hàm SUMPRODUCT để tính tổng số thuế GTGT phải nộp.

=SUMPRODUCT(Giá trị hàng hóa, dịch vụ, Thuế suất)

Ví dụ, nếu giá trị hàng hóa, dịch vụ và thuế suất được nhập vào các cột tương ứng, thì chúng ta có thể sử dụng hàm SUMPRODUCT để tính tổng số thuế GTGT phải nộp như sau:

=SUMPRODUCT(C2:C4,D2:D4)

=20.000

Dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân của Luật Đại Nam

• Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế thu nhập cá nhân nói riêng

• Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục, hồ sơ về quyết toán thuế thu nhập cá nhân

• Thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân khi có sự ủy quyền của khách hàng, bao gồm: chuẩn bị, hoàn thiện và nộp hồ sơ quyết toán tới các cơ quan nhà nước có thẩm quyền

• Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi có yêu cầu

• Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu

Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.

– Yêu cầu tư vấn: 0967370488 – 0975422489

– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167

– Email: luatdainamls@gmail.com

Xem thêm

Thuế thu nhập doanh nghiệp từ đầu tư vốn

Mẫu số 04/TNDN Tờ khai thuế Thu nhập doanh nghiệp

Ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp

Ý nghĩa của thuế Thu nhập doanh nghiệp