Việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cuối năm là một phần quan trọng của hoạt động kế toán và thuế của doanh nghiệp. Trong bài viết này, Cung Luật Đại Nam cùng tìm hiểu về Tờ khai quyết toán thuế TNDN và Quyết toán thuế TNDN là gì, cùng với các thông tin liên quan.
tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Nội Dung Chính
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là gì?
Quyết toán thuế TNDN là gì?
Quyết toán thuế TNDN, hay còn gọi là khai quyết toán, là quá trình doanh nghiệp kê khai và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mà họ phải nộp cho cơ quan thuế. Quyết toán thuế TNDN không chỉ bao gồm việc tính toán số thuế cần nộp mà còn liên quan đến các tình huống đặc biệt như hợp nhất, giải thể, chuyển đổi, sáp nhập, hoặc chia tách doanh nghiệp.
Ngoài ra, khi có các biến động như chấm dứt hoạt động, thay đổi hình thức sở hữu, cơ quan thuế cũng yêu cầu doanh nghiệp quyết toán thuế TNDN để xác định số thuế phải trả.
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là gì?
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là tài liệu doanh nghiệp sử dụng để kê khai và quyết toán thuế TNDN mà họ phải nộp cho cơ quan thuế. Đây là một phần quan trọng trong quá trình quyết toán thuế của doanh nghiệp.
Những chứng từ trong Hồ sơ quyết toán thuế TNDN khác
Để thực hiện quyết toán thuế TNDN một cách chính xác, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ và hồ sơ sau đây:
- Đối với tờ khai thuế hàng tháng và hàng quý, doanh nghiệp cần tải các tờ khai đã nộp qua mạng và sắp xếp chúng theo thời gian.
- Đối với các báo cáo năm, cần có báo cáo tài chính doanh nghiệp các năm, quyết toán thuế TNCN, quyết toán thuế TNDN, và tờ khai thuế TNDN tạm tính.
- Đối với hóa đơn, cần có hóa đơn mẫu, biên bản thanh lý hợp đồng, hợp đồng in, các thông báo phát hành hóa đơn, biên bản hủy hóa đơn (nếu có).
- Đối với sổ sách, cần có sổ cái, sổ chi tiết có liên quan, báo cáo hàng tồn kho và công cụ dụng cụ, bảng phân bổ công cụ, dụng cụ, và bảng trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ).
- Đối với dòng tiền, cần có báo cáo tồn quỹ theo từng năm và báo cáo chi tiết từ các ngân hàng.
- Đối với hợp đồng mua bán, cần có hợp đồng mua bán vào, ra, hợp đồng thuê nhà hoặc mượn nhà liên quan, hợp đồng Xuất nhập khẩu, tờ khai hải quan và các giấy tờ liên quan.
- Các hồ sơ khác liên quan như giấy phép đăng ký kinh doanh, bảng định mức tiêu hao nguyên vật liệu, hồ sơ lương, và các quyết định liên quan đến nhân sự.
Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN
Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN là rất quan trọng, và doanh nghiệp cần tuân thủ nó để tránh bị phạt. Thời hạn này là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 tính từ ngày kết thúc của năm tài chính hoặc năm dương lịch.
Mức phạt khi chậm nộp tờ khai thuế TNDN được xác định dựa trên số ngày chậm nộp. Mức phạt nhẹ nhất là cảnh cáo, nhưng có thể lên đến 3.500.000 đồng cho trường hợp chậm nộp lớn hơn 30 ngày.
Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN – Mẫu 03/TNDN
Mẫu 03/TNDN là tờ khai quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp mà doanh nghiệp phải nộp khi kết thúc năm tài chính.
| Mẫu số: 03/TNDN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính) |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
[01] Kỳ tính thuế: …….. từ …………….đến……………………
[02] Lần đầu [03] Bổ sung lần thứ: Π
Π Doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ
Π Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc
Π Doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thông tin giao dịch liên kết
[04] Ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất: …………….,
[05] Tỷ lệ (%): ……… %
[06] Tên người nộp thuế: …………………………………………………………………………….
[07] Mã số thuế: ΠΠΠΠΠΠΠΠΠΠ ΠΠΠ
[08] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………………………
[09] Quận/huyện: ……………………………………. [10] Tỉnh/Thành phố: ……………………………………………………….
[11] Điện thoại: ………………………… [12] Fax: ……………………. [13] Email: …………………..
Tải tờ khai chi tiết mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Cách nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN qua mạng
– Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống http://thuedientu.gdt.gov.vn/
– Bước 2: Tải tờ khai thuế đã kết xuất dưới định dạng file XML lên hệ thống
– Bước 3: Thực hiện ký điện tử
– Bước 4: Nộp tờ khai qua mạng internet
– Bước 5: Kiểm tra email xem việc gửi tờ khai thuế đã được cơ quan thuế chấp nhận chưa
Khắc phục lỗi không nộp được tờ khai quyết toán thuế TNDN
Lỗi cơ bản khi nộp tờ khai là không chạy được lên nút chọn tệp.
– Đầu tiên vào Control Panel chọn uninstall a program. Tại đây chúng ta tìm đến tất cả các JAVA đã cài đặt để gỡ chúng ra khỏi máy tính. Chỉ trỏ chuột vào Java rồi chọn Uninstall
– Sau đó vào lại trang chủ của cơ quan thuế để tải lại java, chọn java plug in 7. Đưa file ra màn hình rồi giải nén cho dễ tìm rồi bắt đầu cài đặt. Nhấn chuột phải chọn Run a Admin.
– Sau khi cài xong ta vào Start, chọn Configure java. Ở mục Security chọn Medium, nhấn tiếp vào Edit site list, chọn Add. Tiếp theo copy trang chủ nhantokhai để paste vào.
– Đăng nhập lại bằng trình duyệt Internet explorer hoặc IE tab ở chrome. Chọn run this time, I accept, sau đó nhấn tiếp Run (có trường hợp sẽ hiện Later thì ta ấn Later). Như vậy là hoàn thành
Trên đây là tất tần tật thông tin liên quan đến tờ khai quyết toán thuế TNDN mà chúng tôi muốn cung cấp cho bạn. Cảm ơn các bạn đã chú ý theo dõi, chúc các bạn sức khỏe, hạnh phúc và thành công trong cuộc sống.
Dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân của Luật Đại Nam
• Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế thu nhập cá nhân nói riêng;
• Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục, hồ sơ về quyết toán thuế thu nhập cá nhân;
• Thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân khi có sự ủy quyền của khách hàng, bao gồm: chuẩn bị, hoàn thiện và nộp hồ sơ quyết toán tới các cơ quan nhà nước có thẩm quyền;
• Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi có yêu cầu;
• Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu.
Xem thêm:
- Các dịch vụ kế toán thuế phổ biến cho các doanh nghiệp
- Kế toán thuế trọn gói cho công ty xây dựng
- Dịch vụ kế toán thuế doanh nghiệp trọn gói
- Các thủ tục thuế cho công ty mới thành lập
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488- 0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
