Đóng thuế hộ kinh doanh ở đâu có thể là một câu hỏi đang trăn trở trong tâm trí của nhiều người kinh doanh độc lập. Khi bước vào thế giới kinh doanh, việc nắm vững các quy định liên quan đến thuế là một yếu tố quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh những rắc rối về tài chính. Trong bối cảnh này, việc biết nơi nào chấp nhận nộp thuế hộ cho cá nhân kinh doanh sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và nỗ lực. Hãy cùng tìm hiểu về địa điểm nộp thuế hộ kinh doanh cá thể và những thông tin quan trọng khác trong bài viết này.
Đóng thuế hộ kinh doanh ở đâu
Nội Dung Chính
Căn cứ pháp lý
- Thông tư số 92/2015/TT-BTC
- Thông tư 105/2020/TT-BTC
- Quyết định 27/2018/QĐ-TT
- Nghị định số 22/2020/NĐ-CP
Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp?
Theo quy định tại Điều 4, Khoản 2 của Thông tư 105/2020/TT-BTC, các đối tượng kinh doanh phải nộp thuế bao gồm hộ gia đình và cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Điều này áp dụng cho cả cá nhân của các nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam, thực hiện mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu và chợ trong khu kinh tế cửa khẩu. Những đối tượng này phải thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế. Điều này cho thấy hộ kinh doanh không phải là trường hợp ngoại lệ, mà phải tuân thủ đăng ký, khai thuế và nộp thuế theo quy định của pháp luật.
Hộ kinh doanh cá thể phải nộp ba loại thuế sau:
- Lệ phí môn bài
- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế giá trị gia tăng.
Việc nộp các loại thuế này căn cứ vào doanh thu hàng năm. Ngoài ra, hộ kinh doanh có thể phải nộp các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, tuỳ thuộc vào loại hàng hóa kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế của các luật này.
Đối với thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng
Đối với thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng hộ kinh doanh áp dụng phương pháp khoán.
Hộ kinh doanh khai thuế khoản một lần trong năm theo tờ khai được cung cấp bởi cơ quan thuế. Cụ thể, hộ kinh doanh không sử dụng hóa đơn quyển của cơ quan thuế và chỉ phát sinh thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân, thì hộ kinh doanh khai thuế theo Mẫu số 01a/CNKD. Trong trường hợp hộ kinh doanh có sử dụng hóa đơn quyển của cơ quan thuế và chỉ phát sinh thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng, hộ kinh doanh khai thuế theo Mẫu số 01b/CNKD.
Các trường hợp khác sẽ thực hiện khai thuế theo Mẫu số 01/CNKD, ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC. Đối với ngành nghề kinh doanh, hộ kinh doanh khai theo danh mục ngành nghề cấp 4 tại Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam, được ban hành kèm theo Quyết định 27/2018/QĐ-TT ngày 06/7/2018 của Thủ tướng Chính phủ. Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán và sử dụng hóa đơn, doanh thu và mức thuế khoán của hộ kinh doanh không bao gồm doanh thu và thuế từ sử dụng hóa đơn.
Đối với lệ phí môn bài
Mức thu lệ phí môn bài của HKD sẽ tuân theo quy định tại Nghị định số 22/2020/NĐ-CP và Thông tư số 65/2020/TT-BTC.
Cụ thể, những hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, không thường xuyên, không có địa điểm kinh doanh cố định hoặc là hộ kinh doanh mới bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh sẽ được miễn lệ phí môn bài.
Đối với những hộ kinh doanh thuộc diện nộp lệ phí môn bài, mức thu cụ thể như sau:
| STT | Doanh thu | Số tiền |
| 1 | Trên 500 triệu đồng/năm | 01 triệu đồng/năm |
| 2 | Trên 300 đến 500 triệu đồng/năm | 500.000 đồng/năm |
| 3 | Trên 100 đến 300 triệu đồng/năm | 300.000 đồng/năm |
Lưu ý, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán không cần nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài, mà cơ quan thuế sẽ xác định tổng doanh thu kinh doanh từ các nguồn và các địa điểm kinh doanh (trừ hoạt động cho thuê tài sản) dựa trên cơ sở dữ liệu, để xác định mức thu lệ phí môn bài cho từng địa điểm kinh doanh.
>>> Tìm hiểu thêm về lệ phí môn bài qua bài viết: Các bậc thuế môn bài theo quy định pháp luật
Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu?
Quy định về nộp thuế của HKD là một vấn đề quan trọng trong việc tuân thủ quy định thuế của pháp luật tại Việt Nam. Cụ thể, HKD nộp thuế môn bài tại cơ quan thuế cấp tương ứng với địa phương mà họ được cấp đăng ký kinh doanh.
Trong trường hợp HKD không có địa điểm cố định, ví dụ như kinh doanh buôn chuyến, kinh doanh lưu động, hộ xây dựng, vận tải, hoặc nghề tự do, họ sẽ nộp thuế môn bài tại cơ quan thuế nơi cư trú hoặc nơi đã được cấp phép kinh doanh.
Nếu HKD hoạt động ở địa bàn xa kho bạc nhà nước hoặc kinh doanh lưu động và không thường xuyên, cơ quan thuế sẽ tổ chức thu thuế và nộp vào ngân sách nhà nước. Thời hạn chậm nhất là 3 ngày kể từ ngày thu được tiền thuế, tuy nhiên, đối với các khu vực miền núi, hải đảo, và vùng đi lại khó khăn, thời hạn chậm nhất là 6 ngày.
Đối với HKD thực hiện nhập khẩu phi mậu dịch hoặc nhập khẩu tiểu ngạch biên giới, không áp dụng hình thức thông báo nộp thuế, họ phải kê khai và nộp thuế GTGT ngay khi nhập khẩu.
Khi thực hiện thủ tục nộp thuế, HKD sẽ nhận được biên lai thuế hoặc chứng từ xác nhận việc đã nộp thuế từ cơ quan thuế hoặc cơ quan kho bạc nhà nước, được Bộ Tài Chính thống nhất phát hành.
Cuối cùng, đối với HKD buôn chuyển, họ phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho từng chuyển hàng tại cơ quan thuế nơi mua hàng trước khi vận chuyển hàng đi. Điều này nhằm đảm bảo việc nộp thuế đúng quy trình và tuân thủ quy định thuế của pháp luật.
>>>Tìm hiểu thêm bài viết: Nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh qua mạng
Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua mạng đối với hộ kinh doanh
Bước 1: Đăng nhập website Thuế điện tử để nộp tờ khai thuế điện tử
- Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn
- Chọn mục “Cá Nhân”
Bước 2: Sau khi chọn mục “Cá Nhân” như bước 1, hệ thống sẽ tự chuyển bạn về website https://canhan.gdt.gov.vn/
Bạn chọn “Đăng Nhập”
Bước 3: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận
Lưu ý:
Nếu sau khi nhập mã xác nhận, hệ thống không chuyển đến bước 4 mà hiện ra thông báo
=> Có nghĩa là mã số thuế của bạn chưa được kích hoạt việc kê khai thuế điện tử HKD.
Hãy liên hệ ngay cán bộ quản lý thuế HKD của bạn để được hướng dẫn.
Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh
– Dùng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử HKD (mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại)
– Bấm “Đăng Nhập”
Bước 5: Chọn tab “kê khai thuế” để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh
Bước 6: Chọn tab “Nộp tờ khai XML”
Bước 7: Tiến hành việc đính kèm dữ liệu lên hệ thống khai báo thuế điện tử hộ kinh doanh
- Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
- Chọn file dữ liệu XML đã lập
- Nhập mã xác nhận
- Bấm “Gởi tờ khai”
Bước 8: Đính kèm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43, mẫu PL43 (file excel)
- Bấm nút mũi tên chọn phụ lục
- Đính kèm phụ lục PL43 (file excel). Nếu trong kỳ kê khai, hộ kinh doanh phương pháp kê khai không phát sinh giảm thế, vẫn phải đính kèm phụ lục nhưng để trống
- Bấm “Tiếp tục”
Bước 9: Nhập mã OTP để xác nhận
- Nhập mã OTP được Tổng Cục Thuế gởi vào số điện thoại đã đăng ký nộp tờ khai thuế điện tử. Mã OTP sẽ được gởi tối đa không quá 3 phút sau khi bạn thực hiện bước 8. Nếu sau thời gian này, vẫn chưa nhận được mã OTP, hãy bấm “Gởi lại mã OTP”
- Bấm “Tiếp tục”
Lưu ý: Để thực hiện bước này được thuận tiện, bạn hãy giữ điện thoại nhận mã OTP bên mình hoặc liên hệ trước với người cầm số điện thoại nhận mã OTP để có thể thực hiện bước nhanh chóng nhất có thể.
Bước 10:
Đến bước này, xem như việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh bằng hình thức online đã thành công. Việc còn lại, hãy kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách, bấm “Tiếp tục”
Sau khi bấm tiếp tục, hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai, phụ lục bạn đã nộp trong kỳ.
Dịch vụ tư vấn thuế đối với hộ kinh doanh của Luật Đại Nam:
- Tư vấn cho khách hàng các quy định pháp luật thuế nói chung và pháp luật thuế HKD nói riêng;
- Tư vấn cho khách hàng các quy định và trình tự, thủ tục, hồ sơ về tất cả thuế liên quan đối với HKD
- Thay mặt khách hàng sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trực tiếp làm việc với cơ quan có thẩm quyền khi có yêu cầu;
- Thực hiện các dịch vụ liên quan đến quyết toán thuế khác khi khách hàng có nhu cầu.
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn về vấn đề: Đóng thuế hộ kinh doanh ở đâu. Mọi vấn đề còn vướng mắc hãy liên hệ với chúng tôi để được giải đáp cụ thể hơn.
Luật Đại Nam – Trao uy tín nhận niềm tin!
Liên hệ Hotline Luật Đại Nam để được tư vấn chuyên sâu nhất.
– Yêu cầu tư vấn: 0967370488/0975422489
– Yêu cầu dịch vụ: 02462.544.167
– Email: luatdainamls@gmail.com
>>Xem thêm:
Hướng dẫn tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh
Kinh doanh nhà trọ có phải đóng thuế không ?
Quy định về thuế hộ kinh doanh nông sản
